Bereken Bitcoin & Cryptocurrency Belasting over 2021

Bereken cryptocurrency vermogensbelasting (box 3) voor 2021 met de onderstaande rekenmachine. Verschillende cryptocurrency handelsplatformen zijn reeds ingevuld met de waarde van Bitcoin en Ethereum op peildatum 1 januari 2021. Als alternatief kan ook de waarde van Coinmarketcap gekozen worden. Daarnaast is het ook mogelijk om zelf de waarde in te vullen van Bitcoin, Ethereum andere cryptocurrency.

Let op, de rekenmachine, bronnen, en veelgestelde vragen op deze pagina zijn geen belasting advies. De belastingen en bedragen zijn mogelijk niet toepasbaar op jouw persoonlijke situatie. Waar mogelijk geven wij bronnen en rekenmethodes aan.
Contacteer bij twijfel een belastingadviseur. De.Tax verzorgt geen belasting advies.

De rekenmachine houdt geen rekening met belastingen in box 1 en 2.

Vragen of opmerkingen? Zie onze ‘Veelgestelde Vragen’ onder de rekenmachine op deze pagina, of stuur een berichtje naar remco@de.tax

Wil je een bericht ontvangen zodra we nieuwe crypto/calculators/jaartallen toevoegen? Laat je email adres achter:

Contact Us

Crypto Box 3 Calculator 2021:

Calc

Spaargeld, Goud, NFTs, Aandelen etc.
Samen met fiscaal partner?

Let op, de berekening geldt alleen voor Box 3. Bij je jaarlijkse aangifte zijn mogelijk meer aftrekposten en toeslagen van toepassing.

Details berekening:


Bronnen Bitcoin prijs 1 januari 2021

De peildatum voor het berekenen van het vermogensbelasting is op 1 januari 2021 00:00. Voor de calculator gebruiken wij de volgende bronnen die zo dicht mogelijk tegen de peildatum aan zitten:

Bronnen Ethereum prijs 1 januari 2021


Veelgestelde vragen:

Moet ik belasting betalen over mijn bitcoin en cryptocurrency?

Bitcoin en andere cryptovaluta vallen in principe onder je vermogen. Het is dus mogelijk dat je hier belasting over moet betalen in box 3 (vermogensbelasting).

De situatie veranderd als je actief handelt in cryptocurrency, of als je crypto aan het minen (mijnen) bent. De winst van het handelen of minen kan verschuiven naar box 1 (inkomstenbelasting) als:

  • Het handelen in cryptovaluta meer is dan (goed onderbouwd) speculeren.
  • Het handelen in cryptovaluta dagelijkse werkzaamheden voor je zijn. Het is de verwachting dat de belastingdienst het dan niet meer onder de “hobbysfeer” zal zien
  • Je hebt apparatuur aangeschaft om crypto te minen, en maakt hier een winst mee (t.o.v. de aanschafkosten, elektriciteit kosten etc.)

Heb je een BV, eenmanszaak, of andere onderneming? Je handel en mine activiteiten kunnen ook vallen onder box 2.
Schakel bij twijfel een belastingadviseur in!

Belastingen in box 1 en 2 zullen wij verder niet op in gaan op deze pagina.

Bitcoin belasting box 3

Box 3 belasting betaal je over de vastgestelde waarde van je bezittingen (waaronder dus bitcoin en andere cryptocurrency) op peildatum 1 januari 2021.

Hoeveel box 3 belasting je moet betalen hangt af van het heffingsvrij vermogen, en of je wel of geen fiscale partner hebt.

Heffingsvrij vermogen

Het heffingsvrije vermogen over 2021 is € 50.000 als je geen fiscale partner hebt, en € 100.000 als je wel een fiscale partner hebt. Dit wordt automatisch berekend in de rekenmachine.

Je betaalt alleen belasting over het bedrag boven het heffingsvrije vermogen. Let op, als je wel een fiscale partner hebt dan gaat de berekening over jullie gezamenlijke vermogen. Houdt hier dus rekening meer met het invullen van de rekenmachine!

Welke bezittingen moet ik aangeven als vermogen in box 3?

  • Cryptocurrency
  • Geld op je bankrekening (en spaarrekening)
  • Aandelen, obligaties, en andere investeringen (die niet bij een aanmerkelijk belang horen)
    • Het niet vrijgestelde deel van uw groene beleggingen
    • Maatschappelijke beleggingen
  • Contant geld
  • Een tweede woning

En nog veel meer. Raadpleeg de website van de belastingdienst voor een volledig overzicht van alle bezittingen die je moet opgeven, en welke vrijstellingen er mogelijk zijn

Schulden

Schulden mag je aftrekken van je vermogen. Hier staat een drempel op van minimaal € 3.200 als je geen fiscale partner hebt, en € 6.400 als je wel een fiscale partner hebt. Je mag alleen de schulden aftrekken boven het bedrag van de drempel. Dit wordt automatisch berekend in de rekenmachine.

Welke schulden mag ik aftrekken in box 3?

  • Studieschuld (tenzij de studieschuld nog kan worden omgezet in een gift)
  • Het bedrag dat je rood staat op je bankrekening (op de peildatum) en ander negatief saldo
  • Leningen voor Auto en andere consumptiedoeleinden

En nog veel meer. Raadpleeg de website van de belastingdienst voor een volledig overzicht van alle schulden die je kan aftrekken.

Fictief rendement

In Nederland betaal je niet box 3 belasting over het werkelijke rendement van je vermogen, maar een vooraf bepaald fictief rendement. De variabelen kunnen mogelijk verschillen per jaar, voor 2021 geldt:

Tot € 50.001 = 1,898%
€ 50.001 tot € 950.001 = 4,501%
vanaf € 950.001 = 5,69%

Over dit fictieve rendement betaal je, voor 2021, 31% inkomstenbelasting.


Moet ik belasting betalen als ik mijn bitcoin of crypto verkoop en winst maak?

Als winsten van de verkoop van bitcoin en andere cryptovaluta onder box 1 vallen dan zal je hier belasting over moeten betalen. Over vermogen in box 3, waar je crypto winsten waarschijnlijk onder zullen vallen als je sporadisch handelt en/of speculeert betaal je geen belasting over het werkelijke rendement, maar een fictief rendement zoals hier boven beschreven.

Je winsten vallen mogelijk onder box 1 als:

  • Het handelen in cryptovaluta meer is dan (goed onderbouwd) speculeren.
  • Het handelen in cryptovaluta dagelijkse werkzaamheden voor je zijn. Het is de verwachting dat de belastingdienst het dan niet meer onder de “hobbysfeer” zal zien
  • Je hebt apparatuur aangeschaft om crypto te minen, en maakt hier een winst mee (t.o.v. de aanschafkosten, elektriciteit kosten etc.)

Maar de belastingdienst weet toch helemaal niet of ik cryptocurrency in mijn bezit hebt?

Het zou goed kunnen dat de belastingdienst momenteel geen inzicht heeft op de hoeveelheid cryptovaluta die jij momenteel, of op 1 januari, in je bezit hebt. Dit betekent niet dat je het niet hoeft op te geven bij de belasting. Ander “verborgen” vermogen, zoals bijvoorbeeld gouden munten, zal je ook moeten opgeven als vermogen bij je belastingaangifte. Ontduiken van belasting over bitcoin raden wij dus ten zeerste af

Mocht je dit toch niet doen, dan zou het kunnen dat je in de toekomst een fikse boete krijg of zelfs strafrechtelijk vervolgd wordt.

Overigens is het goed om te weten dat verschillende crypto beurzen en exchanges al data delen met de belastingdienst (net zoals een platform waar je aandelen kan kopen dat ook doet). Het is verwacht dat het reguleren van deze beurzen alleen maar meer wordt in de toekomst.


Mijn minderjarige kinderen hebben cryptocurrency, moet ik dit opgeven?

Het vermogen van minderjarige kinderen wordt bij je vermogen, of het vermogen samen met je fiscale partner, opgeteld.

Verdere vragen of opmerkingen? Stuur een bericht naar remco@de.tax